移民美國后，納稅和綠卡有關系嗎？如何避稅？
發布時間：2015-07-31
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不少富人在移民美國之前會對美國全球征稅制度產生顧慮，擔心拿到美國綠卡后，面臨一系列繁瑣又高昂的稅務問題。事實上，提前做好稅務規劃的話，您就會發現美國稅務其實并沒有那么可怕。
移民美國 稅務需知
1、移民美國后，必須要交稅嗎？
美國稅法規定，只要是美國稅務公民，都有權利和義務進行納稅。移民美國后，綠卡持有者成為美國稅務公民，因此也必須納稅。
2、移民美國后，全球所有資產會被征稅嗎？
根據美國國家稅務局(IRS)發布的《海外賬戶納稅法案》實施細則，美國公民和綠卡持有者的海外資產超過5萬美元，須向美國國稅局如實申報。
但全球收入需要申報不等于全球收入都要交稅。美國全球征稅政策針對的是個人收入，而非個人資產。資產是累計獲得的財富，收入則是投資收益或者工資，獎金和提成所得。
簡而言之，移民美國登陸前，不管你擁有多少海外資產（包括中國），只要它們在你移民后不再增值，那它就跟美國政府無關。只有登陸后已經實現的增值收入，才需要向美國政府申報并依法交稅。
3、移民美國后，海外收入可以減稅嗎？
根據中美兩國避免雙重征稅的協定，移民美國后，綠卡持有人如果在中國的收入已經繳納稅款，就無需在美國重復繳稅。此外，美國對從海外獲得收入的人每年有一筆“海外收入抵稅額”。
綠卡持有人在國內開設的公司的利潤多少也與美國的全球納稅沒有關系，但如果公司產生的利潤通過分紅的形式分配給綠卡持有人，則另當別論。
納稅和綠卡有關系嗎？
納稅前，綠卡持有人需根據自己在美國實際居留的時間，確認自己被判定為居民納稅人還是非居民外國納稅人。
如果是以居民納稅，不會影響到綠卡的繼續持有；但如果是以非居民外國納稅人身份納稅，長期在中國居住，在美國沒有任何職業或者商務活動，會被認定為沒有在美國長期居住的意愿，嚴重影響其綠卡身份的維持。
移民美國，如何避稅？
移民登陸美國前，提前做好稅務規劃，對名下資產做合理配置，可以有效避免相關稅務問題。
1、移民前考慮財產處理問題。有鑒于美國高昂的贈予稅和遺產稅，投資人在移民前最好提前進行大額資產傳承。房子可以過戶給子女名下，境內金融資產可以部分委托家人代持。
2、跨境家庭策略移民。以家庭來考慮，如果是太太收入較低，先生較高，可以考慮先讓太太移民美國，先生暫不申請，這樣先生在美國以外的資產就不會有海外所得課稅問題。而已經成為移民的太太，接受海外的非美國稅務居民的贈與是免稅的。
3、移民后財富規劃。移民美國后，在全家持有美國綠卡成為美國稅務居民的情況下，可以考慮使用境外保險信托、離岸家族信托，以及最大化地利用終身免稅額度進行財富規劃。
